有遗产规划与没有遗产规划的节省成本比较

什么是遗产规划？

遗产规划是指通过一系列法律和财务措施，确保个人的资产、财产和财务事务能够在其去世后按照其意愿传承给指定的受益人。遗产规划不仅包括财产的分配问题，还涉及到其他事务，如未成年子女的监护人选择、遗嘱的撰写以及避免遗产税负担的措施等。

为何要请专业律师帮您设计遗产规划方案？

很多人在对遗产规划做了初步了解后，觉得完全可以DIY，不用请律师来做。这也是一个误区。遗产规划的法律文本 （比如遗嘱 wills, 信托trusts) 必须满足很多程序上的要求才能有法律上的效力。自己DIY 很容易忽略这些程序要求，或者有缺陷，最终导致法律文本无效，您遗产规划的目的也没有达到。专业律师不但可以帮您起草所需要的法律文本，确保其法律效力，还可以根据您的具体情况， 为您量身定做一套能最大满足您特殊需求的遗产规划。

为什么遗产规划如此重要？

  1. 保障家庭成员利益
    通过遗产规划，您可以确保配偶、子女以及其他亲属能够在您的去世后获得他们应得的财产。没有遗产规划的人，遗产的分配可能会根据法律规定进行，可能不符合您的意愿。

  2. 减少遗产税负担
    在没有适当规划的情况下，遗产税可能会消耗掉大量资产。通过有效的遗产规划，您可以利用税务优惠政策，合理减少遗产税的负担，确保更多财富传承给下一代。

  3. 预防法律纠纷
    没有明确遗产规划的人，遗产分配常常会引发家庭成员之间的争执。通过清晰的遗嘱和其他法律文件，您可以减少这些不必要的争议，确保您的遗产按照您的意愿分配。

  4. 照顾特殊需求家庭成员
    如果家庭中有特殊需求成员，遗产规划可以确保他们在您去世后依然得到所需的照顾。通过信托等工具，您可以设定专项资金来照顾这些成员的生活和医疗需求。

遗产规划服务的内容

  1. 遗嘱与信托的制定
    作为遗产规划的核心内容，遗嘱和信托可以确保您的财产按照您的意愿分配。遗嘱是指在您去世后，由指定的执行人按照您的要求分配财产。而信托则是将资产交给受托人管理，根据您的指示分配给指定受益人，通常用于避免遗产税或保护特殊需求成员。

  2. 财务规划与资产管理
    遗产规划不仅仅是分配资产，还涉及到如何管理这些资产。通过财务规划，您可以合理分配资产，确保您的财富在您去世后依然能够继续为家人提供支持。

  3. 税务筹划与法律咨询
    合理的税务筹划可以帮助您减少遗产税和其他相关税负。在遗产规划过程中，税务专家和律师可以帮助您设计最佳的财产转移方案，最大限度地降低税务压力。

  4. 未成年子女监护人指定
    对于有未成年子女的家庭，遗产规划还包括指定监护人。如果父母在子女还未成年时去世，遗产规划可以确保指定的监护人照顾孩子的成长和生活。

  5. 健康照护与遗嘱执行人选择
    如果您在生前失去健康能力，遗产规划可以包括指定健康照护的决策人。此人将在您无法表达意愿时做出医疗和健康相关的决定。此外，遗嘱执行人是负责按照遗嘱执行您的财产分配的关键角色，选择合适的执行人至关重要。

如何开始遗产规划？

  1. 首先要了解什么是遗产（estate），哪些遗产属于认证遗产（probate estate），需要经过遗产认证程序来继承。所谓遗产 (estate）， 是指过世时所拥有的所有财产，包括不动产和动产。按照是否需要经过法律规定的遗产认证程序（probate), 遗产又可以进一 步分为认证遗产（probate estate）, 和非认证遗产（non-probate estate）。 无论有没有遗嘱，认证财产都必须要通过法律规定的遗产认证程序来承继。在麻州，具体负责遗产继承事宜的是遗产和家事法院（Probate and Family Court）。如果有遗嘱，且经法院认定该遗嘱是有效的最后遗嘱，法院会按照遗嘱的规定来分配逝者遗产中的认证遗产；如果逝者生前没有遗嘱，或者遗嘱被法院判定无效，法院会依照麻州的继承法来分配逝者遗产中得认证遗产。 至于遗产中的非认证遗产则无需经过法院认证程序，而是按照合同法直接转移给受益人。

  2. 在了解了认证遗产（probate estate） 和非认证遗产 （non-probate estate） 在继承上的区别之后，您需要明确哪些遗产属于认证遗产, 哪些属于非认证遗产。 简单来说，逝者全权以自己名义所有的财产均属于认证遗产（probate estate）, 比如单独挂在逝者名下的不动产，逝者作为普通共有人（tenant in common）所拥有的不动产，逝者所有的动产（比如首饰，家具，汽车等），单独以逝者名字所有的银行账户，逝者在公司、合伙或有限责任公司中的权益份额，以及以逝者或逝者遗产为受益人的人身保险单(life insurance policy）或经纪人账户（brokerage account)等。非认证遗产（non-probate estate）包括逝者作为合伙共有人（joint tenant）或者整体共有人（tenant by the entirety) 所拥有的不动产，逝者作为合伙共有人所有的银行账户和经纪人账户，死亡即付(payable on death, POD)或死亡即转(transfer on death, TOD) 的银行或经纪人账户，信托财产，以第三人为受益人的人身保险或经纪人账户，以及退休金账户（retirement accounts）等。


    在熟悉了基本概念后，我们来讲一讲如何通过遗产规划来节省遗产税，并降低遗产认证费用。所谓的遗产税是指按照逝者的遗产总值计算要缴纳的遗产税。降低遗产税的方式根据您的需要和您的具体情况可以有很多种， 其中最常见的手段就是生前馈赠，或者建立信托。其他常见的降税手段还有将财产以特殊形式留在认证财产中，主要目的是让该财产满足课税免除（tax dedcution）的要求，成为免税财产； 或者通过各种现值估算法降低财产的估价。


    降低遗产认证费用的手段相对而言比较简单易懂，主要就是尽可能转变财产的持有形式，将认证遗产转变为非认证遗产，比如建立信托，或将共同共有（tenancy in common）的财产转变为合伙共有（joint tenancy) 或整体共有(tenancy by entirety）财产。作为非认证遗产，无须经过法院认证程序，而是按照合同法直接转移给受益人。遗产中的认证遗产越少，遗产认证程序越快捷简单，相应的费用也就越低。
    财产划分是需要相关法律知识的，建议您咨询专业律师。律师可以帮您详细划分财产，并设计一套适合您个人情况的规划方案，尽可能地降低遗产税，和相关的遗产认证程序费用，使财产能够最大限度地传继给受益人。

结语

遗产规划是每个人都应该重视的事情。通过有效的规划，您不仅能够保障自己和家人的未来，还能避免不必要的法律和税务问题。无论是设立遗嘱、信托，还是其他规划措施，早做准备将有助于确保您的遗产按照您的意愿传承下去。因此，及时寻求专业的遗产规划服务，为自己的未来和家庭的安宁提供保障，是每个家庭都应该考虑的重要任务。

特别需要提到的是，很多人一听到请律师就觉得一定要花很多钱。实际不然。遗产规划属于很常规， 很普遍的法律服务，价格也很平民化。投入绝对是一个明智且经济的投资。